Cómo funciona el sistema de cotización por ingresos reales
Desde 2023, los autónomos en España cotizan a la Seguridad Social según su rendimiento neto real (lo que realmente ganan, no una cuota fija a elegir libremente como antes). Cada año, la Tesorería General de la Seguridad Social establece una tabla de tramos: cuanto mayor es tu rendimiento neto mensual, mayor es la cuota que te corresponde pagar. Como los ingresos de un autónomo pueden variar de un mes a otro, el sistema permite comunicar una previsión y regularizarla al año siguiente con los datos reales que ya tiene Hacienda.
El rendimiento neto no es lo mismo que la facturación: se calcula restando a tus ingresos los gastos deducibles de la actividad y, además, un 7% adicional en concepto de gastos de difícil justificación (5% para autónomos societarios), pensado para cubrir pequeños gastos que no siempre se pueden documentar con factura.
¿Qué son los gastos de difícil justificación?
Es una deducción automática que se aplica sobre el rendimiento neto (ingresos menos gastos) sin necesidad de aportar ningún justificante adicional: un 7% con carácter general para autónomos persona física, o un 5% si cotizas como autónomo societario. Esta calculadora aplica el porcentaje que corresponda según el tipo de actividad que elijas en el formulario, y muestra el desglose completo del cálculo para que puedas seguir cada paso.
Tarifa plana y tramos de cotización
Si es tu primer año como autónomo (y cumples los requisitos: no haber estado de alta en los dos años anteriores, entre otros), puedes acogerte a la tarifa plana: una cuota reducida fija durante los primeros meses, con independencia de lo que factures. Pasado ese periodo, la cuota empieza a calcularse según el tramo de rendimiento neto que te corresponda, dentro de la tabla progresiva vigente ese año.
Esta calculadora usa una estimación simplificada por tramos amplios en lugar de la tabla oficial completa (que tiene más de una decena de tramos y se revisa cada año), para darte una cifra orientativa rápida. Consulta siempre la tabla vigente en la Seguridad Social o con tu gestoría antes de darte de alta.
Preguntas Frecuentes sobre la cuota de autónomos
Puedes cambiar tu previsión de ingresos y, con ella, tu tramo de cotización hasta seis veces al año a través del sistema RED o Import@ss, para ajustarla lo más posible a la realidad. Al año siguiente, la Seguridad Social regulariza automáticamente la diferencia entre lo que pagaste y lo que te habría correspondido según tus ingresos reales: si pagaste de menos, te reclama la diferencia; si pagaste de más, te la devuelve.
No necesariamente. La duración estándar suele ser de 12 meses, ampliable otros 12 meses adicionales si tu rendimiento neto se mantiene por debajo del salario mínimo interprofesional. Si en algún momento tus ingresos netos superan ese umbral, la tarifa plana puede dejar de aplicarse antes de agotar el plazo máximo.
Aunque tu actividad dé pérdidas, como autónomo en alta debes seguir cotizando: existe una cuota mínima para el tramo más bajo de la tabla, no una exención total. Esta calculadora aplica esa cuota mínima orientativa cuando el rendimiento neto calculado es bajo o negativo.